Какой штраф за неподачу 3 ндфл. Штраф за несвоевременную сдачу или непредоставление налоговой декларации

Если гражданин получает доходы, то он обязан уплатить налог посредством оформления декларации. Штраф за неподачу декларации 3-НДФЛ также предусмотрен. Разберемся, в каких случаях предусмотрено взыскание штрафных санкций, а также разберем некоторые нюансы.

Налоговую декларацию по форме три-НДФЛ гражданин согласно законодательным нормативам обязан уплатить в срок до 30 апреля календарного года, который следует за годом отчетности. То есть за тем годом, о котором идет речь в документы.

Налог должен быть уплачен не позднее 15 июля после подачи декларативных документов.

Эти нормы приняты законом за истину. Но что же случится, если не подать декларацию 3-НДФЛ в эти сроки? Будем разбираться в этом вопросе максимально подробно.

Разделим прецеденты о неуплате налогов и неподаче декларации на три части и рассмотрим каждую из них по отдельности более подробно:

1. Декларация нулевого типа не была подана в срок. Это интересно! “Нулевой” декларацией называют ту, по которой налоги в бюджет не уплачиваются.
2. Не была подана в срок декларация, по которой в пользу государства должны были быть уплачены дивиденды.
3. Декларация была подана в установленные законом сроки, однако налог по ней гражданин уплатить в срок не успел.

Декларация, по которой НДФЛ не взимается, подана не в срок

Многие сейчас подумаю, раз по декларации налоги платить не надо, то какой же штраф за ее неподачу может быть предусмотрен. Но штрафные санкции все-таки есть:

1. Специалисты налоговой службы начнут требовать от вас все-таки сдать декларативные бумаги. Делается это специально для того, чтобы гражданин мог доказать факт нулевой суммы уплаты налога.
2. Штраф в размере одной тысячи рублей, даже если 3-НДФЛ был сдана на час позже уплатить по законодательству РФ все-таки придется.

Для наглядности приведем пример.

Некий гражданин Кузнецов в прошлом году продал автомобиль, которым он владел менее 3(или пяти) лет. Купил ранее машину он за полмиллиона, а продал за 300 000. То есть прибыли Кузнецов не получил. Гражданин не знал о том факте, что так как он был владельцем транспортного средства менее 3 лет, то он должен подать декларацию. Но он по незнанию ее не предоставил в налоговые службы.

Когда работники налоговой инспекции обнаружили данный факт неподачи, они потребовали оформить 3-НДФЛ надлежащим образом, а также уплатить штраф за неподачу декларации 3-НДФЛ, что вполне законно.

Особенность! Налоговые работники не любят, когда их заставляют делать двойную работу. Поэтому можно с уверенность говорить, что помощь в оформлении гражданину, просрочившему срок сдачи декларативных бумаг, они оказывать не захотят. Если гражданин при этом не в состоянии сам подать документ, то за доплату ему могут помочь в специализированных организациях.

Налог с декларации уплачивается, но она не была подана в установленные законом сроки

В данном случае штрафные санкции будут зависеть от суммы неуплаченного налога и срока неподачи. Рассмотрим поподробнее:

1. Согласно данным из статьи двести девятнадцать Кодекса о Налогах РФ гражданину сулит штраф в размере 5 процентов от неуплаченной суммы дивидендов за каждый месяц просрочки. Отсчет ведется с первого мая, а через полгода заканчивается. Так как максимальная сумма штрафа не должна превышать 30 процентов от суммы неуплаты.
2. Когда декларация не была подана и налог не были уплачены в срок до максимальной даты уплаты, то бишь пятнадцатого июля, то резиденту сулит штраф в размере 20 процентов от неучтенной налогооблагаемой базы. Предусматривает такое наказание статья сто двадцать два Кодекса о Налоговых сборах. Особенность! Данный вид штрафов налоговая инспекция вольна пр меть только в том случае, если сама заметила неподачу. А вот если гражданин собственноручно принес и оформил документы, а также оплатил налоги вместе с пеней, то такое наказание по закону неправомерно. Стоит обратить внимание! Эта же часть НК РФ предусматривает штраф до 40 процентов, если гражданин совершил неуплату не по незнанию, а умышленно. Однако в жизни обычно суд становится на сторону гражданина, так как доказать факт умышленной неуплаты довольно сложно.
3. Если гражданин до 15 июля не подал декларацию и, соответственно, не уплатил налог, то он обязан дополнительно к штрафу уплатить пеню в размере 1 из 300 частей от ставки рефинансирования на тот момент времени.
4. Если сумма уплаты налогов составила более 600 000 российских денежных знаков, то к вам лицу могут применить уже уголовную статью о сокрытии и уклонении от уплаты налогов.

Более подробно о вопросах штрафов при неподаче налоговой декларации можно узнать из следующего видео:

Декларация подана в срок, но налог по ней не уплачен надлежащим образом

В этой ситуации штрафные санкции не предусмотрены По законам РФ не одна из статей не подходит под данные обстоятельства. Единственное, что может грозить гражданину — это пеня согласно 1 из 300 от ставки рефинансирования за каждый день просрочки.

Регулярно каждое предприятие должно предоставлять Налоговой инспекции Российской Федерации сведения и документацию о полученных за определенный период доходах. Но не все индивидуальные предприниматели выполняют данное требование или успевают выполнить его в срок. Законом предусматривается наказание за данное действие.

Штраф за несвоевременное предоставление налоговой декларации

В рамках определенного налогового периода каждый ИП должен предоставить Федеральной налоговой службе налоговую декларацию. При невыполнении данных требований предпринимателю грозит административное денежное наказание. Оно составляет 5 % от общей суммы неуплаченных налоговых взносов, которые соответствуют данному документу, за каждый календарный месяц просрочки.

Штраф за не вовремя сданную декларацию по статье 119 НК РФ не должен превышать 30 % от общей суммы налоговых взносов, но и не должен быть менее 1 тысячи рублей.

Если же индивидуальный предприниматель погасил все налоговые взносы и эта сумма полностью соответствует документу, то от ответственности его не освобождают, но значительно уменьшают размер денежного наказания. Он составит всего 1 тысячу рублей.

По данному алгоритму рассчитываются и санкции за непредставление расчета по взносам в страховую компанию.

Штраф за непредоставление налоговой декларации по истечении крайнего срока не предусмотрен. В таком случае просто блокируется счет предприятия.

Штраф за несвоевременное предоставление декларации по НДС

НДС - налог на добавочную стоимость. Им облагают тех предпринимателей, которые выставляют на продажу свои товары и услуги дороже, по сравнению с их себестоимостью. Но уплачивают данный налог именно покупатели при покупке продукции, ведь он включен в их стоимость.

Согласно 5 пунктам статей 173 и 174 Налогового кодекса Российской Федерации, индивидуальные предприниматели должны регулярно предоставлять соответствующим органам декларацию по НДС.

Сдача данного документа должна быть осуществлена не позднее 25 числа текущего месяца. При невыполнении организацией и ее ИП данных требований они могут быть привлечены к административной ответственности.

Как и в предыдущем случае, денежное наказание за данное нарушение будет составлять 5 % от общей суммы налоговых взносов. Условия, трактующиеся в 119 статье Налогового кодекса Российской Федерации, актуальны.

В статьях 112 и 114 НК РФ указано, что при некоторых смягчающих обстоятельствах размер санкций может быть уменьшен.

Штраф за несвоевременное предоставление декларации НДС может облагать и должностное лицо того или иного предприятия. Размеры его довольно невелики, составляют около 500 рублей.

При выписывании денежного наказания любому предприятию дается определенный срок, в течение которого необходимо предоставить необходимые документы Налоговой инспекции. Штраф за непредставление налоговой декларации по НДС, как и в предыдущем случае, не предусмотрен. Счет предприятия будет попросту заблокирован.

Штраф за несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ

Каждый предприниматель, который использует общий режим налогообложения, при получении дохода обязан предоставить справку 3-НДФЛ. Эта процедура должна быть выполнена не позднее 30 апреля того года, который идет после отчетного. Это предусмотрено 229 статьей Налогового Кодекса Российской Федерации. Если эта дата является выходным или праздничным днем, то крайний срок сдачи документа переходит на следующий рабочий день.

Если документ 3-НДФЛ не будет предоставлен индивидуальным предпринимателем в срок, то ему грозит санкция. Штраф за несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ равен 5 процентам от общей суммы налоговых выплат, соответствующих данному документу. Если в справке указан нулевой налог в бюджет РФ, то нарушитель так же облагается санкцией, только менее значительной. Ему необходимо заплатить 1 тысячу рублей.

Если же сам налог НДФЛ не был уплачен, нарушителю грозит денежный штраф. Штраф за несвоевременную сдачу 3-НДФЛ и неуплату налога составляет 20 процентов от общей суммы налогов, соответствующих данному документу. Это прописано в 122 статье Налогового кодекса Российской Федерации.

При неуплате налога, который составляет более 600 тысяч рублей, и непредставлении декларации 3-НДФЛ соответствующим государственным органам, нарушителю грозит уже не административная, а уголовная ответственность по 198 статье УК РФ. Данная статья предусматривает меры наказания за уклонение от уплаты налогов в государственный бюджет.

Но в некоторых случаях срок подачи 3-НДФЛ может быть продлен на несколько лет. Такая возможность предоставляется только физическим лицам, чей налог на доход был под контролем налогового агента. В данном случае физическое лицо может обратиться в соответствующие государственные органы с декларацией. Выполнить эту операцию необходимо в течение 3 лет после осуществления выплат.

Штраф за уточненную декларацию по НДС

Уточненная декларация обязана быть предоставлена индивидуальным предпринимателем или любым другим лицом, который допустил ошибку при расчете суммы налогов, которая была занижена. Если же данная сумма была занижена, то за лицом остается право подавать или не подавать в соответствующие государственные органы уточненную декларацию.

Какой штраф, если ИП не сдал декларацию такого типа? Штраф за несданную декларацию составляет 20 процентов от той суммы, которая составляет разницу между налогом истинным и вычисленным с ошибкой. Но штраф за неподачу налоговой декларации такого типа можно избежать. Для этого ответственное лицо должно заплатить разницу и накопившиеся пени еще до подачи соответствующего документа. Стоит отметить, что лицо не освобождается от санкции при неуплате пенни. Другой способ обойти административное наказание - подача уточненной декларации до того момента, как с ошибкой к вам обратятся работники налоговой службы, осуществляющие выездную проверку.

Срок сдачи декларации 3-НДФЛ:

Пункт первый статьи 229 НК(налогового кодекса) Российской Федерации гласит, что налогоплательщики, которые обязаны отчитаться о полученных доходах, должны предоставить налоговые декларации согласно НК не позднее, чем 30 апреля года, который следует за истекшим годовым налоговым периодом, в соответствующий месту жительства налоговый орган. если эта дата (30 апреля) выпадает на выходные дни, срок предоставления деклараций будет перенесен на следующий ближайший рабочий день.
Налогоплательщики, желающие воспользоваться своим правом на предоставленные налоговые вычеты, могут сдать декларации на протяжении всего календарного года. То есть, без привязки к указанной выше дате.
Сроки уплаты налога на доходы
Как требует Российский Налоговый Кодекс, физическим лицам - налогоплательщикам необходимо в обязательном порядке произвести уплату НДФЛ до 15 июля года, который следует за тем годом, в котором имело место получение дохода. Налог подлежит уплате по месту жительства налогового резидента, сумма налога должна быть отражена в ранее поданной декларации по форме 3-НДФЛ.
Физически декларацию можно охарактеризовать как письменное заявление, предоставленное налогоплательщиком и содержащее информацию о полученных доходах, об объектах налогообложения, о сумме исчисленного налога, налоговых льготах и других данных, влияющих на итоговую сумму исчисленного налога.
Главой 23 НК Российской Федерации определены основные группы налогоплательщиков, которые должны предоставить в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ:
Налогоплательщики, в обязательном порядке подающие декларацию;
Налогоплательщики, кто вправе подать декларацию;
Физические лица, не получившие в полном размере стандартные налоговые вычеты от источника получения доходов;
Физические лица, имеющие право на социальные, имущественные или профессиональные налоговые вычеты.
Штраф за неподачу 3 НДФЛ
Для тех, кто забыл предоставить до 30 апреля декларацию по форме 3 НДФЛ, законодательство предусмотрело штрафные санкции:
Согласно статье 119 НКРФ непредоставление данной декларации в налоговый орган влечет за собой взыскание - штраф за непредоставление 3 НДФЛ или штрафа за просрочку 3 НДФЛ в размере пяти процентов от исчисленной суммы налога, которая подлежит уплате (доплате) на основании декларации. Причем сумма штрафа за декларацию 3 НДФЛ начисляется за каждый неполный или полный месяц начиная со дня, который установлен для её предоставление. Сумма штрафа не должна превысить 30% от суммы налога, подлежащего уплате, но и не должна быть менее 1000 рублей.

Получается, что кроме штрафных санкций больше ничего и нет!