Новая система налогообложения
В разделе
По итогам августа объём Резервного фонда сократился на 18,4%. В этом году Минфин уже трижды использовал его средства на покрытие дефицита бюджета, направив на эти цели 1,17 трлн рублей. К сентябрю в фонде осталось 2,09 трлн рублей, а темпы трат таковы, что к концу года загашник может ужаться до сущих крох – всего 980 миллиардов. На очереди Фонд национального благосостояния с запасом в 4,7 трлн рублей.
Но планы правительства шире. В интервью для «Делового Пульса» министр Хенрик Ковальчик упомянул о таких изменениях в поселениях, касающихся, в частности. Предприниматели, что общее налогообложение их доходов может составить до 40%. Простой расчет показывает, что в случае предпринимателей с доходами 187 тысяч. в год будет означать увеличение на 65% по сравнению с нынешней ситуацией, а в случае дохода в 250 000 человек. каждый год - до 75%.
Есть еще много неизвестных. В упомянутом выше интервью министр говорит, что новый налог будет установлен таким образом, чтобы прогрессия закончилась примерно в 150 000 человек. злотых. Это предполагает, что в то время уровень подоходного налога достигнет 40%. Кроме того, неясно, будет ли и как будет работать безналоговая сумма.
В условиях затянувшегося то ли кризиса, то ли всё же рецессии их вполне может не хватить, чтобы продержаться в период между парламентскими и президентскими выборами. И что тогда? Выход один – повышать налоги.
К выборам-2018 Россия не имеет права прийти обессиленной. Значит, для улучшения экономической ситуации есть чётко ограниченный временной период – 2017 год. Что он нам готовит? Есть два главных опасения – рост цен и повышение налогов. Но на опыте предыдущих кризисов уже известно, как затягивание поясов убивает экономику, одновременно провоцируя протест.
Подарите, на 3 тысячи. Каждый год он должен быть поднят - до 8 тысяч. Но Ковальчик в «Деловом Пульсе» заявил, что это будет полезно для наименее зарабатывающих. Это может означать, что бесплатная сумма будет уменьшаться с суммой дохода. Есть еще один фактор, который затрудняет оценку последствий изменений - и не только для людей, которые соглашаются в очередь, но и для всех предпринимателей.
А именно, каждый из элементов, составляющих налогообложение бизнеса, имеет другую основу. И сам налог рассчитывает на доход, поэтому разница между доходом и расходами. Здесь также должна быть сделана прогрессия - то есть увеличение взносов - но неизвестно, как они будут рассчитаны и какова будет верхняя стоимость премии.
Что задумали ведомства?
Помощник президента Андрей Белоусов на днях порадовал общественность заявлением о том, что «налоги всегда надо только снижать». Это был ответ на идеи Минфина по поводу повышения основных налогов, в частности НДС, НДФЛ, налога на прибыль и страховых взносов. Повышение на 1 процентный пункт каждого из ключевых налогов может принести в казну от 170 до 324 млрд рублей. Тем не менее от правительства пока не исходит никакой информации о готовности повысить налоги в ближайший год.
Как вы можете видеть - все еще есть много неизвестных о едином налоге. Неизвестно, как он будет рассчитан или какие выводы будут применены. И те, кто извлекает выгоду из этого решения, должны знать о значительном повышении уровня налогообложения. Реформа не делает для снижения доходов бюджета.
Неизвестно, будет ли этот рост включать также предпринимателей, которые оседают по шкале. Но те, у кого есть большой доход, также должны рассчитывать на это. Правило о налоговых изменениях гласит, что никто еще не решил реформировать всю налоговую систему только для того, чтобы налогоплательщики платили меньше. Для этого просто простое сокращение. Реформы принимаются, чтобы собрать больше денег вместе, даже если какая-то группа выиграет от этого.
Но по нашим данным, сразу несколько ведомств готовят параллельно свои предложения по увеличению налогов.
Рассматриваются и другие хитрости. Например, снижение страховых взносов с одновременным повышением НДС. Но в любом случае произойдёт это не раньше президентских выборов, то есть где-то к концу 2018 года. Минфин же свои планы представит широкой общественности лишь после того, как улягутся парламентские предвыборные страсти. Если представит.
Также будут появляться новые налоговые обязательства для предприятий, и налоговые ставки изменятся. С другой стороны, появятся новые исключения и облегчения. В конце декабря правительство официально объявило о завершении концепции единого налога. Идея введения единой дань, о которой уже много месяцев говорили, была полностью отвергнута. Это означает, что в ближайшем будущем на нас не повлияет объявленная налоговая революция. Но это не означает полного застоя в налоговом законодательстве.
На сегодняшний день мы уже знаем новые уровни взносов в систему социального обеспечения. Мы все еще не знаем сумму нового медицинского страхования. Его стоимость будет опубликована только во второй половине января. Отказ от концепции единого налога не означает отмены изменений, введенных так называемым.
Стабильные физлица
Как известно, российская система налогообложения работает с двумя видами плательщиков – юридическими и физическими лицами. Вторые вносят в казну транспортные выплаты, налоги, начисляемые на имущество и любые виды дохода физических лиц – НДФЛ. Поступления от физических лиц, – самый надёжный, предсказуемый и стабильный источник финансовых поступлений для государства. Список налогов, которые платят организации, разнообразнее и зависит от ряда конкретных обстоятельств.
Конституция Бизнеса также предусматривает отмену обязательства регистрировать деятельность малого бизнеса, то есть те, при которых доходы не превышают 50% от минимальной заработной платы. Оба предложения были включены в новый Закон о предпринимательстве, который должен быть принят в ближайшие месяцы.
Новые налоговые обязательства для предприятий. Если на вас уже распространяется обязательство предоставить такой файл, вы можете узнать здесь. Снижение ставки подоходного налога. Тем не менее, уменьшенная ставка налога была начислена только корпоративным подоходным налогоплательщикам. Изменения не повлияли на ставки подоходного налога с населения. Это означает, что с января ставки налога выплачиваются только капитальным компаниям, тогда как физические лица, управляющие бизнесом с одним лицом, по-прежнему составляют 19%.
НДФЛ – известные 13% работодатель вычитает из заработной платы. В Кремле и Думе рассматривают вопрос о поднятии этой ставки до 15%, но не раньше 2019 года. А в 2017-м Минфин планирует получить от этого налога 3,4 трлн рублей.
Не стихают баталии по введению прогрессивной шкалы налога на доходы физических лиц. Доходы пары первых сотен россиян перекрывают заработки всех остальных сограждан. Повышению налогов они не просто противились долгое время, но и откровенно шантажировали – повысите, уведём всё в оффшоры. Теперь, когда антиоффшорное законодательство привели в чувство, а контроль за иностранными счетами вступит в силу с 2018 года – самое время поднять налоги на доход богатеев, если не до европейских 50%, то хотя бы вдвое от текущего, до 25%. Протолкнуть такое повышение через Думу и Совфед, сплошь состоящих из миллионеров, будет сложно, но пару процентов (до 15%) с их жирных доходов, видимо, начнут снимать.
Этот лимит не был изменен на 6 лет и остался на уровне 150 тысяч. злотых. С января этот лимит увеличен до 200 тысяч. злотых. В первый раз сумма без налога не будет фиксированной суммы, то же самое для всех налогоплательщиков. В свою очередь, люди с более высокими доходами от 85 тысяч. будет выигрывать от более низкой суммы, чем раньше. Подробная информация о том, как рассчитать новую бесплатную сумму, доступна на этой странице.
Увеличение минимальной заработной платы и низкий уровень выхода на пенсию. С 1 января увеличивается минимальная заработная плата за работу. Уровень минимальной пенсии также значительно возрастет. Обратный сбор за строительные услуги. До сих пор обратная плата была применима только к продажам золота, изделий из стали и электроники.
Налог на имущество – это ежегодные выплаты за недвижимую собственность. К сожалению, квартиры, дачи и гаражи за вычетом нескольких «положенных» квадратных метров теперь будут обходиться нашим гражданам гораздо дороже. Расчет от кадастровой стоимости привел уже к тому, что выплаты за землю и дачу скакнули в разы, или даже на порядки за пару лет. Из чисто формальных пары сотен рублей в год, теперь налоговая «удивляет» несколькими тысячами. И это не предел. Сейчас, когда всех посчитали, т.е. провели кадастраизацию и оценку объектов, приучили людей к важности этого закона, следует ждать постепенного роста ставок. Правительство и законодателей будет сложно упрекнуть – кто владеет дорогим имуществом, пусть не забывает отстегивать государству, так сказать, делиться. Однако, ошибки в кадастровой оценке уже стали местом вечных баталий. Иногда цены в разы отличаются от рыночных. Наше издание не раз выходило само с предложением, а теперь и слышит поддержку от экспертов – если государство уверено в том, что его кадастровая стоимость на 30% ниже рынка, так пусть будет готово с открытой офертой по этой оценке и выкупать. Если статистика не врёт, то даже в паре мест прогадав, государство должно в среднем неминуемо разбогатеть. Однако поддержки подобной инициативы у Росреестра и думцев мы не видим.
С января механизм обратных зарядов также был покрыт за счет строительных работ. Этот налог уладит получателя. Недавно Европейская комиссия предложила, чтобы механизм обратной оплаты являлся универсальной моделью выставления счетов во всех отраслях промышленности в Союзе.
До сих пор, чтобы извлечь выгоду из единовременного амортизационного отчисления, стоимость основного средства не превышала 3, 5 тыс. злотых. Согласно новому законопроекту, ограничение должно быть увеличено почти в 30 раз. Каждый год предприниматель сможет сделать единовременную амортизационную отчисления до 100 тысяч. злотых.
По теме
Президент Украины Петр Порошенко заявил, что полуостров Крым, который является российской территорией, в 2018 году вновь войдет в состав Украины. Ранее он уже говорил о том, что рассчитывает провести один из ближайших саммитов ЕС в Ялте.
С транспортным налогом сложнее. Его оплачивают собственники автомобилей и других транспортных средств. Сейчас размер этого налога зависит от мощности двигателя, указанной в паспорте ТС, и платится с каждой лошадиной силы. Но это пока. В Госдуму внесён законопроект, предлагающий отменить налог вообще, заложив выплату в стоимость топлива, что, по предварительным расчётам, увеличит стоимость 1 литра бензина на 53 копейки.
Изменения законодательства явно усложняют процедуру подачи переплаченных налогов более чем на 100 000. Там работают поляки. Чтобы получить право на налоговые льготы, им также придется показывать свои доходы за пределами Нидерландов перед офисом. Согласно новым правилам, право на обращение в качестве налогового резидента будет доступно для сотрудников, которые достигают не менее 90 процентов в течение налогового года. его доходов в Нидерландах. Получение этого статуса важно, поскольку оно гарантирует вам возможность воспользоваться налоговыми льготами.
Сберечь ручейки!
Неофициально сборы, а по сути скрытые налоги, и с физических, и с юридических лиц постоянно растут так или иначе. В 2017-м компаниям придётся в основном разгребать последствия этих часто непродуманных и вредоносных для экономики страны внедрений в их бюджеты. У компаний определённо вызовет недовольство новая схема начисления налога на недвижимость. До сих пор он рассчитывался на основе инвентаризационной стоимости, но теперь основой расчёта станет кадастровая стоимость – практически рыночная и не всегда адекватная. Платить по-новому придётся уже с весны 2017 года – за 2016-й. В связи с вводом государственной монополии на кадастровую оценку недвижимости собственники жилья лишаются ряда прав в части переоценки установленной стоимости, включая право обжаловать результаты оценки.
Важно также, что Польша не внесла поправки в Закон об исключении двойного налогообложения, что еще больше затрудняет процесс урегулирования работы в Нидерландах. Прежде всего соберите соответствующие документы. Это также относится к людям, которые работали только в Нидерландах в течение отчетного периода. Следующим шагом является заполнение приложений, доступных в налоговых органах Нидерландов или в специальных разделах для экспатриантов на веб-сайтах офисов. Помните, что плохо заполненный документ может продлить время ожидания вашего возвращения, переписать ваши шансы на возврат ваших денег и в крайних случаях привести к штрафам, таким как возврат налога.
Эта реформа может стать разорительной для малого бизнеса. Нагрузка на бизнес, базирующийся на торговых или производственных площадях, возрастёт, что отразится на ценах и даже на самой возможности продолжать дело. Маленькие компании вообще вынуждены будут свернуться, значит, скорее всего закроются кафешки и магазинчики, а вместе с ними иссякнет множество ручейков поступлений в бюджет.
Поэтому стоит использовать помощь, предлагаемую компаниями, специализирующимися на возврате налога. Только тогда он может использовать специализированное голландское программное обеспечение учета, которое гарантирует, что декларация в правильной форме будет доставлена в офис. Сотрудники компаний, имеющих статус налогового агента, имеют дело с необходимыми формальностями, получают недостающие документы у работодателя и затем обращаются в иностранные налоговые органы. Важно проверить, может ли компания справиться со всеми формальностями для заявителя, включая помощь в расселении в Польше, принимая во внимание разное освобождение от отмены.
Некоторые сельхозпредприятия взвыли от счетов, которые им предстоит оплачивать. Земли под редькой или рожью в сотни гектаров рассчитывают, исходя из рыночных цен на садовые участочки поблизости.
Усугубят проблему контрольно-кассовые аппараты нового типа (ККМ) – с передачей данных в ФНС через Интернет, которые станут обязательными. С 1 февраля 2017 года будут регистрироваться только ККМ нового типа. Да, курочка по зёрнышку клюёт. Но стоит ли рубить ей голову ради того, чтобы один день прокормиться?
Каждая хозяйка знает: если ей не хватает денег, самый верный путь – сокращать расходы. Вот и эксперты сходятся в том, что пора государству сокращать свои расходы, и в первую очередь расходы на содержание безмерно раздутого государственного аппарата. Этот путь присмотрел и Минфин РФ, предложив сократить «незащищённые» расходы бюджета на 6% в 2017 году и на 9 и 11% соответственно в 2018 и 2019 годах.
Михаил Субботин, старший научный сотрудник ИМЭМО РАН:
– Повышать налоги сейчас нельзя. Российская экономика находится в состоянии глубокой рецессии, как бы образно её ни характеризовали эксперты, на дне, оттолкнулись от дна или дно где-то впереди. Чтобы оттолкнуться и выплыть, существует две силы – инвестиции и внутренний спрос. С инвестициями ситуация известная. Это санкции и контрсанкции, причём выталкивать инвесторов из российской экономики стали задолго до введения санкций. Остаётся внутренний спрос. Для его роста нужна высокая платёжеспособность населения – именно она мотивирует активную торговлю и соответственно производство. Повышение налогов душит эту вторую силу. При том, что их уже косвенно повысили, введя всевозможные квазиналоги, в частности «Платон», сборы на капремонт и так далее.
Думаю, в следующем году нужно заняться взаимной утряской этих двух систем – налоговой и квазиплатежей. И мы уже видим примеры некоего регулирования платежей, параллельных налогам. Правительство пытается как-то минимизировать последствия, вводя всевозможные льготы.
Вряд ли сейчас, в условиях нынешнего состояния бюджета, власти могут пойти на сокращение налогов, что было бы полезно и эффективно. В налоговой системе вообще тяжело искать ресурсы. Теоретически возможны способы регулирования с помощью каких-то специальных режимов путём рационализации.
Конкретно
Яркий пример безумных трат представляет собой Пенсионный фонд России, являющийся мировым чемпионом по количеству сотрудников. Штат ПФР составляет 121 670 человек.
Второе место занимает Social Security Administration в США, где работает в 2 раза меньше сотрудников – порядка 60 тысяч. При том, что население США более чем вдвое превышает российское, а объём пенсионных и социальных выплат почти в 9 раз выше.
Штат российских сотрудников фонда превышает шведский в 122 раза, при том, что эта служба считается наиболее эффективной в мире. Известный шведский экономист Андерс Ослунд посчитал: если экстраполировать опыт его страны на Россию, то нормальный штат пенсионного фонда не должен превышать 14 тыс. человек.
Япония по численности населения сходна с Россией. И там пенсионная служба Nihon Nenkin Kikou обходится персоналом в 27 тыс. человек, а штатных сотрудников там всего 15 тысяч.
К тому же, чтобы оборудовать рабочие места для российского раздутого штата, требуются миллионы квадратных метров офисных площадей.
Изменения в налогообложении с Нового года ожидают как предпринимателей , так и физических лиц. «Для народа» они окажутся не столь существенными, но все же... Итак, о чем нужно помнить каждому из подданных государства?
1. Налог на доходы физических лиц.
Этот налог блистал большим количеством изменений с 2016 г. С наступ-лением 2017-го изменений меньше, и они не так глобальны.
Список выплат, не облагаемых налогом, расширился
Так, с Нового года в перечень необлагаемых выплат включили доходы 2017-2018 гг., которые налогоплательщики получили от граждан за услуги для личных, домашних нужд: по присмотру и уходу за детьми, больными людьми, пожилыми людьми старше 80 лет и иными лицами, которые нуждаются в уходе; по репетиторству; по уборке жилых помещений, ведению домашнего хозяйства. Но это при условии, что личный работник встанет на учет в инспекции по поводу своей деятельности.
Также с 2017 г. граждане смогут получить социальный налоговый вычет при оплате расходов на профессиональную аттестацию, а налогопла-тельщики, оплатившие взносы по договорам добровольного страхования жизни, - получить социальный вычет у работодателя по налоговому уведомлению.
2. Налоги на имущество.
С 2016 г. изменился срок по уплате имущественных налогов: с 1 октября его перенесли на 1 декабря следующего года. Это изменение мы уже прочувствовали в текущем году.
с 1 января 2017 г. можно нарваться на немалый штраф, если не подать или пропустить срок сообщения о наличии имущества.
И если из налоговой не пришло уведомление об уплате налога за недвижимость и автомобили, гражданин должен сам сообщить инспекторам о своих объектах. Сделать это требуется до 31 декабря года, следующего за отчетным.
Если пропустить срок или вовсе не сообщить о наличии не учтенного по каким-то причинам объекта, налогоплательщика ждет штраф -
20% от неуплаченного налога.
Напомню, что данные о наличии у граждан недвижимого имущества или транспортного средства приходят из регистрирующих органов в автоматическом режиме, а отсюда неизбежны сбои. Но государство решило сбои не устранять, а переложить ответственность за порядок в базе данных инспекции на налогоплательщиков.
И последнее.
Физические лица с 2017 г. также смогут платить налоги друг за друга.
Налоги теперь можно платить за родственников
Бывают ситуации, когда это очень и очень нужно: в случае длительных командировок супругов, тем, у кого пожилые родители и так далее. В общем, радует, что законодатель хоть иногда вспоминает о принципе «удобства налогообложения».
Резюмируя, можно отметить: изменений много, и большинство из них все же позитивные. Поэтому учитываем обновленные реалии и работаем в новом году с новыми силами!
Светлана ПЕНТЕГОВА
